Онлайн-кассы

Оформление чека коррекции, если при расчете не применялась онлайн-касса

Дата публикации 02.02.2021

Купить кассу

Пример

ООО "Ромашка" ИНН 1234567891 на ОСН использует онлайн-кассу с регистрационным номером ККТ 1234567890123456 и номером экземпляра фискального накопителя 8710000109811542. Данные передаются через ОФД в налоговые органы.

Кассир Иванов Иван Иванович (ИНН 123456789012) 20 июля 2018 г. в 12 часов 55 минут продает клиенту (физическому лицу) товар – детскую игрушку "Мусоровоз с большим контейнером" ("Товар 1") 1 штуку на сумму 3211 рублей. Расчет осуществляется по адресу: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23, 9 этаж.

Покупатель расплачивается наличными денежными средствами. При продаже не был сформирован и выдан клиенту кассовый чек. Клиент ушел с купленным товаром безвозвратно.

В целях освобождения от административной ответственности продавец пробивает кассовый чек коррекции в уже открытой смене 1 августа 2018 года в 13 часов 13 минут.

В письме ФНС России от 06.08.2018 № ЕД-4-20/15240@ даны рекомендации по оформлению чека в таком случае.

Описание кассового чека коррекции

  1. Продажа 20.07.2018 товара без выдачи чека
  2. Формирование 01.08.2018 пользователем кассового чека коррекции.
Формирование кассового чека коррекции в ФФД 1.1 и 1.05
ТЕГ Название тега Электронная форма1 Печатная форма
1000 Наименование документа   кассовый чек коррекции
  Код формы ФД 31  
1209 Номер версии ФФД 3 - для ФФД 1.1 (2 – для ФФД 1.05)  
1048 Наименование пользователя3   ООО "Ромашка"
(обязательно)
1018 ИНН пользователя3   1234567891
(обязательно)
10422 Номер чека за смену 8 8
1012 Дата, время 01.08.18 13:13 01.08.18 13:13
10382 Номер смены 35 35
1054* Признак расчета 1 приход
1055 Применяемая система налогообложения 1 (номер бита 0)
(обязательно)
ОСН
(рекомендовано)
1021 Кассир Иванов Иван Иванович, кассир Иванов Иван Иванович, кассир
1203 ИНН кассира 123456789012
(рекомендовано)
 
1037 Регистрационный номер ККТ 1234567890123456 1234567890123456
1173 Тип коррекции 0
(рекомендовано)
самостоятельная операция
(рекомендовано)
1174 1177* Описание коррекции Неприменение ККТ
(рекомендовано)
Неприменение ККТ
(рекомендовано)
1178 Дата совершения корректируемого расчета 20.07.18 20.07.18
1009 Адрес расчетов3   127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23
1187 Место расчетов3   9 этаж
10594 1212 Признак предмета расчета 1
(для ФФД 1.05 рекомендовано)
ТОВАР
(рекомендовано)
1030 Наименование предмета расчета Детская игрушка "Мусоровоз с большим контейнером" Детская игрушка "Мусоровоз с большим контейнером"
1197 Единица измерения предмета расчета Штука
(рекомендовано)
Штука
(рекомендовано)
1079 Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок 3211.00 3211.00
1023 Количество предмета расчета 1 1
1199 Ставка НДС 2 ставка НДС 10%
1043 Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок 3211.00 3211.00
1020 Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) 3211.00 3211.00
1031 Сумма по чеку наличными 3211.00 3211.00
1081 Сумма по чеку электронными 0.00 0.00
1215 Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей) 0.00 0.00
1216 Сумма по чеку постоплатой (кредит) 0.00 0.00
1217 Сумма по чеку встречным предоставлением 0.00 0.00
1102 Сумма НДС чека по ставке 18% 0.00 0.00
1103 Сумма НДС чека по ставке 10% 291.91 291.91
1104 Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% 0.00 0.00
1105 Сумма расчета по чеку без НДС 0.00 0.00
1106 Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118 0.00 0.00
1107 Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 0.00 0.00
1060* Адрес сайта ФНС3   www.nalog.ru
1040 Номер ФД 122 122
1041 Номер ФН 8710000109811542 8710000109811542
1077 ФПД формируется автоматически формируется автоматически
  ФПС формируется автоматически  
1196* QR-код   (Рекомендован)

 

1 Направление ФД в электронной форме в налоговый орган через оператора фискальных данных.

2 Реквизиты "номер чека за смену" (Тег 1042) и "номер смены" (Тег 1038) – отсутствуют в печатном чеке коррекции (в ФФД 1.05 и ФФД 1.1) (Таблицы 27, 65 Приложения № 2 к приказу ФНС России от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@).

3 В ФФД 1.05 и 1.1 реквизиты "наименование пользователя" (тег 1048), "ИНН пользователя" (тег 1018), "адрес сайта ФНС" (тег 1060), "адрес расчетов" (тег 1009), "место расчетов" (тег 1187) должны быть включены в состав кассового чека коррекции при его передаче ОФД в электронной форме в случае, если указанные реквизиты не были ранее переданы ОФД в составе отчета о регистрации или отчета об изменении параметров регистрации (п. 10 примечания к Таблице 27, п. 10 примечания к Таблице 65 Приложения № 2 к приказу ФНС России от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@).

4 В ФФД 1.05 реквизит "предмет расчета" (тег 1059) в кассовый чек коррекции (печатный и электронный) может не включаться (в ФФД 1.1 этот реквизит обязателен). В ФФД 1.05 реквизиты, входящие в состав реквизита "предмет расчета" (тег 1059) в кассовом чеке коррекции могут включатся с обязательностью "3" (Таблицы 27, 65 Приложения № 2 к приказу ФНС России от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@).

* При использовании ФФД 1.05 и 1.1 необходимо учитывать (Таблицы 27, 65 Приложения № 2 к приказу ФНС России от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@):