Онлайн-кассы

Оформление кассового чека комиссионером при продаже собственных и комиссионных товаров

Дата публикации 05.07.2019

Смотрите также

Пример

ООО "Ромашка" (ИНН 1234567891) на ОСНО использует ККТ с регистрационным номером ККТ 1234567890123456 и номером фискального накопителя 8710000109811542. Данные передаются через ОФД в налоговые органы. ООО "Ромашка" занимается торговлей (в том числе комиссионной).

Кассир Иванов Иван Иванович (ИНН 123456789012) 19 апреля 2019 года в 13 часов 45 минут по адресу: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23, 9 этаж продает клиенту (физическому лицу) следующие товары:

Итого: 34 000 руб.

Покупатель оплатил товар наличными. При продаже был сформирован 2-й кассовый чек за смену с номером фискального документа 133. Кассовый чек выдан на бумажном носителе (адрес электронной почты не предоставлен клиентом до момента расчета).

По договору комиссии № 11 от 01.01.2019 комиссионер ООО "Ромашка" удерживает сумму своего вознаграждения в размере 500 руб. (5%) из денежных средств, причитающихся комитенту ООО "Лютик", при получении денежных средств от покупателя.

24 апреля 2019 года ООО "Ромашка" перечисляет денежные средства с учетом уже удержанной суммы своего вознаграждения со своего расчетного счета на расчетный счет ООО "Лютик" без предъявления электронного средства платежа. При этом на основании п. 9 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 онлайн-касса не применяется.

В письме ФНС России от 27.06.2019 № ЕД-4-20/12565@ даны рекомендации по оформлению чека в таком случае.

Купить кассу

Кассовый чек комиссионера при реализации собственных и комиссионных товаров

Оформление кассового чека в ФФД 1.1 Обязательность наличия тега в ФФД 1.05
ТЕГ Название тега Электронная форма 1 Печатный чек
1000 Наименование документа   кассовый чек +
Код формы ФД 3   +
1209 Номер версии ФФД 3   +
1048 Наименование пользователя2   ООО "Ромашка"
(обязательно)
+
1018 ИНН пользователя2   1234567891
(обязательно)
+
1042 Номер чека за смену 2 2 +
1012 Дата, время 19.04.19 13:45 19.04.19 13:45 +
1038 Номер смены 5 5 +
1054 Признак расчета 1 приход +
1055 Применяемая система налогообложения 1 (номер бита 0)
(обязательно)
ОСН
(рекомендовано)
+
1021 Кассир Иванов Иван Иванович, кассир Иванов Иван Иванович, кассир +
1203 ИНН кассира 123456789012
(рекомендовано)
может присутствовать может присутствовать
1037 Регистрационный номер ККТ 1234567890123456 1234567890123456 +
1009 Адрес расчетов2   127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23 +
1187 Место расчетов2   9 этаж +
1059 1212 Признак предмета расчета 1 ТОВАР
(рекомендовано)
может присутствовать
1030 Наименование предмета расчета3 Монитор (Товар 1) Монитор (Товар 1) +
1197 Единица измерения предмета расчета Штука
(рекомендовано)
Штука
(рекомендовано)
может присутствовать
1079 Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок 24000.00 24000.00 +
1023 Количество предмета расчета 1 1 +
1199 Ставка НДС 1 НДС 20% +
1043 Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок 24000.00 24000.00 +
1059 1212 Признак предмета расчета 1 ТОВАР
(рекомендовано)
может присутствовать
1222 Признак агента по предмету расчета 1 (номер бита 5) Комиссионер может присутствовать
1224 1171 Телефон поставщика +7 (111) 111-11-11 +7 (111) 111-11-11 может присутствовать
1225 Наименование поставщика ООО "Лютик"
(рекомендовано)
ООО "Лютик"
(рекомендовано)
может присутствовать
1226 ИНН поставщика 1231231231 1231231231
(рекомендовано)
+
1030 Наименование предмета расчета3 Детская кровать (Товар 2) Детская кровать (Товар 2) +
1197 Единица измерения предмета расчета Штука
(рекомендовано)
Штука
(рекомендовано)
может присутствовать
1079 Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок 10000.00 10000.00 +
1023 Количество предмета расчета 1 1 +
1199 Ставка НДС 6 НДС не облагается
(рекомендовано)
+
1043 Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок 10000.00 10000.00 +
1020 Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) 34000.00 34000.00 +
1031 Сумма по чеку наличными 34000.00 34000.00 +
1081 Сумма по чеку (БСО) безналичными 0.00 0.00 +
1215 Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей) 0.00 0.00 +
1216 Сумма по чеку постоплатой (кредит) 0.00 0.00 +
1217 Сумма по чеку встречным предоставлением 0.00 0.00 +
1102 Сумма НДС чека по ставке 20% 4000.00 4000.00 +
1103 Сумма НДС чека по ставке 10% 0.00 0.00 +
1104 Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% 0.00 0.00 +
1105 Сумма расчета по чеку без НДС 10000.00 10000.00 +
1106 Сумма НДС чека по расч. ставке 20/120 0.00 0.00 +
1107 Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 0.00 0.00 +
1060 Адрес сайта ФНС www.nalog.ru www.nalog.ru +
1040 Номер ФД 133 133 +
1041 Номер ФН 8710000109811542 8710000109811542 +
1077 ФПД формируется автоматически формируется автоматически +
ФПС формируется автоматически   +
1196 QR-код   формируется автоматически +

 

1 Направление ФД в электронной форме в налоговый орган через оператора фискальных данных.

2 Реквизиты "Наименование пользователя" (тег 1048), "ИНН пользователя" (тег 1018), "Адрес сайта ФНС" (тег 1060), "Адрес электронной почты отправителя чека" (тег 1117), "Номер автомата" (тег 1036), "Адрес расчетов" (тег 1009), "Место расчетов" (тег 1187) должны быть включены в состав кассового чека (БСО) при его передаче ОФД в электронной форме, если указанные реквизиты ранее не были переданы ОФД в составе отчета о регистрации или отчета об изменении параметров регистрации.

3 Указывается конкретное наименование, позволяющее идентифицировать товар (работу, услугу).

Смотрите также