Пример
ООО "Ромашка" (ИНН 1234567891) на ОСН использует контрольно-кассовую технику (далее – ККТ) с регистрационным номером 1234567890123456 и номером фискального накопителя (далее – ФН) 8710000109811542. Данные передаются через ОФД в налоговые органы. У ООО "Ромашка" адрес электронной почты chek@romashka.ru; расчет осуществляется по адресу: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23, 9 этаж.
Кассир Иванов Иван Иванович (ИНН 123456789012) 20 июня 2018 г. в 13 часов 45 минут продает клиенту (физлицу) следующие товары:
- колбаса Клинский МК "Брауншвейгская" с/к в/с 300 г. – на сумму 300 рублей,
- яйцо "Окское" куриное С0 белое в упаковке 10 шт. – на сумму 100 рублей.
Покупатель расплачивается наличными денежными средствами. При продаже сформирован 22-й кассовый чек с номером фискального документа 1221. Кассовый чек выдан на бумажном носителе и направлен клиенту в электронной форме на адрес: kkt@kkt.ru (адрес электронной почты предоставлен клиентом до момента расчета).
Обращаем внимание, что по каждому виду продукции формируется отдельный реквизит "предмет расчета" (тег 1059) со всеми входящими в него признаками.
В письме ФНС России от 03.07.2018 № ЕД-4-20/12718 даны рекомендации по оформлению чека в таком случае.
Описание кассового чека
| Оформление кассового чека в ФФД 1.1 | Обязательность наличия тега в ФФД 1.05 | ||||
| ТЕГ | Название тега | Электронный чек1 | Печатный чек | ||
| 1000 | Наименование документа | кассовый чек | + | ||
| Код формы ФД | 3 | + | |||
| 1209 | Номер версии ФФД | 3 | + | ||
| 1048 | Наименование пользователя2 | ООО "Ромашка" (обязательно) | + | ||
| 1018 | ИНН пользователя2 | 1234567891 (обязательно) | + | ||
| 1042 | Номер чека за смену | 22 | 22 | + | |
| 1012 | Дата, время | 20.06.18 13:45 | 20.06.18 13:45 | + | |
| 1038 | Номер смены | 5 | 5 | + | |
| 1054 | Признак расчета | 1 | приход | + | |
| 1055 | Применяемая система налогообложения | 1 (номер бита 0) (обязательно) |
ОСН (рекомендовано) | + | |
| 1021 | Кассир | Иванов Иван Иванович, кассир | Иванов Иван Иванович, кассир | + | |
| 1203 | ИНН кассира | 123456789012 (рекомендовано) |
может присутствовать | ||
| 1037 | Регистрационный номер ККТ | 1234567890123456 | 1234567890123456 | + | |
| 1009 | Адрес расчетов2 | 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 | + | ||
| 1187 | Место расчетов2 | 9 этаж | + | ||
| 1008 | Телефон или электронный адрес покупателя | kkt@kkt.ru | kkt@kkt.ru | + | |
| 1059 "Предмет расчета" |
1212 | Признак предмета расчета | 1 | Товар (рекомендовано) |
может присутствовать |
| 1030 | Наименование предмета расчета | Колбаса Клинский МК "Брауншвейгская" с/к в/с | Колбаса Клинский МК "Брауншвейгская" с/к в/с | + | |
| 1197 | Единица измерения предмета расчета | кг (рекомендовано) |
кг (рекомендовано) |
может присутствовать | |
| 1079 | Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок | 1000.00 | 1000.00 | + | |
| 1023 | Количество предмета расчета | 0.3 | 0.3 | + | |
| 1199 | Ставка НДС | 1 | НДС 18% | + | |
| 1043 | Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок | 300.00 | 300.00 | + | |
| 1059 "Предмет расчета" |
1212 | Признак предмета расчета | 1 | Товар (рекомендовано) |
может присутствовать |
| 1030 | Наименование предмета расчета | Яйцо Окское куриное С0 белое | Яйцо Окское куриное С0 белое | + | |
| 1197 | Единица измерения предмета расчета | Упаковка (рекомендовано) |
Упаковка (рекомендовано) |
может присутствовать | |
| 1079 | Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок | 100.00 | 100.00 | + | |
| 1023 | Количество предмета расчета | 1 | 1 | + | |
| 1199 | Ставка НДС | 2 | НДС 10% | + | |
| 1043 | Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок | 100.00 | 100.00 | + | |
| 1020 | Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) | 400.00 | 400.00 | + | |
| 1031 | Сумма по чеку наличными | 400.00 | 400.00 | + | |
| 1081 | Сумма по чеку электронными | 0.00 | 0.00 | + | |
| 1215 | Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей) | 0.00 | 0.00 | + | |
| 1216 | Сумма по чеку постоплатой (кредит) | 0.00 | 0.00 | + | |
| 1217 | Сумма по чеку встречным предоставлением | 0.00 | 0.00 | + | |
| 1102 | Сумма НДС чека по ставке 18% | 45.76 | 45.76 | + | |
| 1103 | Сумма НДС чека по ставке 10% | 9.09 | 9.09 | + | |
| 1104 | Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% | 0.00 | 0.00 | + | |
| 1105 | Сумма расчета по чеку без НДС | 0.00 | 0.00 | + | |
| 1106 | Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118 | 0.00 | 0.00 | + | |
| 1107 | Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 | 0.00 | 0.00 | + | |
| 1117 | Адрес электронной почты отправителя чека2 | chek@romashka.ru | + | ||
| 1060 | Адрес сайта ФНС2 | www.nalog.ru | + | ||
| 1040 | Номер ФД | 1221 | 1221 | + | |
| 1041 | Номер ФН | 8710000109811542 | 8710000109811542 | + | |
| 1077 | ФПД | 2907346550 | 2907346550 | + | |
| ФПС | формируется автоматически | + | |||
| 1196 | QR-код | формируется автоматически | + | ||
1 направление ФД в электронной форме в налоговый орган через оператора фискальных данных;
2 реквизиты "Наименование пользователя" (тег 1048), "ИНН пользователя" (тег 1018), "Адрес сайта ФНС" (тег 1060), "Адрес электронной почты отправителя чека" (тег 1117), "Номер автомата" (тег 1036), "Адрес расчетов" (тег 1009), "Место расчетов" (тег 1187) должны быть включены в состав кассового чека (БСО) при его передаче ОФД в электронной форме, если указанные реквизиты ранее не были переданы ОФД в составе отчета о регистрации или отчета об изменении параметров регистрации.