Организация ООО "Р-Телеком" по договору № 12-2022 от 30.12.2022 выставила 30.06.2023 ООО "Альфа" счет на оплату услуг стационарной телефонной связи за июнь 2023 года на сумму 60 000,00 руб. (в т.ч. НДС 20% – 10 000,00 руб.).
В соответствии с расшифровкой звонков к счету определено, что потребителями услуг связи были:
- производственные подразделения на сумму 18 000,00 руб., в т.ч. НДС 20% – 3 000,00 руб. (затраты учитываются на сч. 25);
- административно - управленческий персонал на сумму 42 000,00 руб., в т.ч. НДС 20% – 7 000,00 руб. (затраты учитываются на сч. 26).
В соответствии с учетной политикой ООО "Альфа" используется общая система налогообложения (ОСН), применяется метод начисления и ПБУ 18/02 (балансовый метод).
Таблица проводок
№ | Дата | Операция | Дт | Кт | Сумма | Документ 1С
Создать на основании |
Пакет документов
Входящий
Исходящий |
---|---|---|---|---|---|---|---|
1 | Учет расходов на услуги связи | ||||||
1.1 | 30.06.2023 | Отражены расходы на услуги телефонной связи (для производственного персонала) | 25 | 60.01 | 15 000,00 | Поступление (акт, накладная, УПД) | Акт оказанных услуг (счет на оплату) |
1.2 | 30.06.2023 | Отражены расходы на услуги телефонной связи (для административно - управленческого персонала) | 26 | 60.01 | 35 000,00 | ||
1.3 | 30.06.2023 | Учтен входной НДС по услугам связи | 19.04 | 60.01 | 10 000,00 | ||
1.4 | 30.06.2023 | Входной НДС принят к вычету | 68.02 | 19.04 | 10 000,00 | Счет-фактура полученный
Поступление (акт, накладная) |
Счет-фактура |
2 | Оплата услуг связи | ||||||
2.1 | 05.07.2023 | Отражена оплата услуг телефонной связи | 60.01 | 51 | 60 000,00 | Списание с расчетного счета | Банковская выписка |
1. Учет расходов на услуги связи
1.1. Отражены расходы на услуги телефонной связи (для производственных работников)
1.2. Отражены расходы на услуги телефонной связи (для административно - управленческого персонала)
1.3. Учтен входной НДС по услугам связи
Документ "Поступление (акт, накладная, УПД)" (рис. 1).
- Раздел: Покупки – Поступление (акты, накладные, УПД).
- Кнопка Поступление, вид операции - Услуги (акт, УПД).
- Заполните документ (рис. 1):
- Укажите контрагента, договор, проверьте счета учета и сроки расчетов по ссылке в поле "Расчеты".
- Табличную часть документа заполните по кнопке Добавить,
разбив сумму документа на две проводки в целях отражения затрат на
разных счетах учета:
- в колонке Номенклатура в подстроке 1 выберите (при необходимости добавьте новую) полученную услугу из одноименного справочника (при создании новых элементов выбирайте вид номенклатуры "Услуги".) или просто укажите текстовое наименование услуги в подстроке 2 (если в справочнике "Номенклатура" у выбранной услуги заполнено поле Периодичность услуги, то содержание услуги в документе будет дополнено периодом, за который услуга оказана);
- заполните остальные колонки (количество, цена, сумма, ставка и сумма НДС);
- в колонке Счета учета по ссылке перейдите в одноименную форму и выберите счета учета затрат для бухгалтерского и налогового учета и аналитику к ним.
- Кнопка Провести.
По кнопке посмотрите результат проведения документа (рис. 2).
Рис. 2
1.3 НДС принят к вычету
Документ "Счет-фактура полученный" (рис. 3).
Документ Счет-фактура полученный (рис. 3) создается автоматически по кнопке Зарегистрировать (рис. 1) или при проведении документа поступления после указания в полях Счет-фактура № и от номера и даты счета-фактуры. Аналогично если переключатель УПД установлен в положение Включено и в полях Акт, УПД № и от указаны номер и дата первичного документа, документ Счет-фактура полученный создается автоматически при проведении документа поступления.
Рис. 3
<<-вернуться к таблице примера
2. Оплата услуг связи
2.1 Отражена оплата услуг телефонной связи
Документ "Списание с расчетного счета" (рис. 4).
- Раздел Банк и касса – Банковские выписки.
- Создайте документ по кнопке Списание или откройте ранее созданный (загруженный) через "Клиент-банк" документ.
- Выберите Вид операции – "Оплата поставщику".
- Заполните документ (рис. 5):
- укажите получателя (Контрагента), перечисляемую сумму, договор, проверьте ставку и сумму НДС;
- в полях Счет расчетов, Счет авансов выберите счета расчетов с Контрагентом;
- в поле Статья расходов выберите статью движения денежных средств с видом движения "Оплата товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов";
- установите флажок Подтверждено выпиской банка.
- Кнопка Провести.
Рис. 4
По кнопке посмотрите результат проведения документа (рис. 5).
Рис. 5