Дата публикации 26.12.2023

Использован релиз 3.0.145

Таблица проводок

№	Дата	Операция	Дт	Кт	Сумма	Документ 1С Создать на основании	Пакет документов  Входящий  Исходящий  Внутренний
1	Инвентаризация денежных средств в кассе организации
1.1	14.12.2023	Проведена инвентаризация денежных средств в кассе организации	---	---	---	Инвентаризация кассы	Приказ (постановления, распоряжения) о проведении инвентаризации (ИНВ-22) Акт инвентаризации наличных денежных средств (ИНВ-15)
2	Отражение в учете недостачи денежных средств в кассе
2.1	14.12.2023	Отражена недостача денежных средств в кассе	94	50.01	100,00	Выдача наличных	Бухгалтерская справка Акт инвентаризации наличных денежных средств (ИНВ-15)
3	Удержание недостачи денежных средств с виновного лица
3.1	28.12.2023	Отражена сумма к удержанию при начислении заработной платы сотруднику	---	---	100,00	Начисление зарплаты (в рабочей информационной базе или во внешней программе)	Расчетная ведомость (Т-51)
3.2	28.12.2023	Сумма недостачи в БУ отнесена на счет расчетов с сотрудником по возмещению материального ущерба	73.02 БУ	94 БУ	100,00	Операция	Бухгалтерская справка
3.3	28.12.2023	Отражен в НУ внереализационный доход на дату признания недостачи виновным лицом	73.02 НУ	91.01 НУ	100,00
3.4	28.12.2023	Отражен в НУ внереализационный расход на дату признания недостачи виновным лицом	91.02 НУ	94 НУ	100,00
3.5	28.12.2023	Удержана сумма недостачи из заработной платы сотрудника	70	73.02	100,00

1. Инвентаризация денежных средств в кассе организации

1.1 Проведена инвентаризация денежных средств в кассе организации

Документ "Инвентаризация кассы" (рис. 1):

• Раздел: Банк и касса - Инвентаризация кассы.
• Кнопка Создать.
• В поле от укажите дату проведения инвентаризации. Переключатель Касса можно установить в положение "По основной деятельности" или "По деятельности платежного агента". Выбранный вариант отображается зеленым шрифтом.
• Закладка Ценности:
  • по кнопке Заполнить в табличную часть документа попадут остатки по счетам 50 "Касса" и 50.03 "Денежные документы";
  • в колонке Сумма факт укажите фактическое наличие денежных средств и денежных документов, отклонение фактического количества от учетного будет выведено в колонке "Отклонение";
  • по кнопке Добавить добавьте обнаруженные в результате инвентаризации денежные средства (денежные документы), укажите валюту и сумму по факту.
• На закладке Проведение инвентаризации (рис. 2):
  • в полях Период с и по установите сроки проведения инвентаризации;
  • в полях Документ, № и от выберите один из вариантов документа ("Приказ", "Постановление" или "Распоряжение") и укажите его номер и дату;
  • в поле Причина укажите причину проведения инвентаризации.
• На закладке Инвентаризационная комиссия" (рис. 3):
  • по кнопке Добавить выберите членов комиссии;
  • в колонке Председатель отметьте флажком председателя комиссии.
• Кнопка Провести. Документ не формирует проводок.
• Для вывода на печать приказа о проведении инвентаризации (ИНВ-22), акта инвентаризации наличных денежных средств (ИНВ-15) используйте кнопку Печать. Сформированный для печати документ (приказ, акт) можно отредактировать, сохранить, прикрепить к документу (рис. 4):
  • Кнопка включает или отключает режим редактирования.
  • По кнопке отредактированный печатный документ можно сохранить на диске или в качестве присоединенного файла к объекту (укажите формат файла и место его хранения (сохранить в папке на компьютере или присоединить к документу) и нажмите кнопку Сохранить).

  Рис. 1

  

  Рис. 2

  

  Рис. 3

  

  Рис. 4

  

<<-вернуться к таблице примера

2. Отражение в учете недостачи денежных средств в кассе

2.1 Отражена недостача денежных средств в кассе

Документ "Выдача наличных" (рис. 5):

• Раздел: Банк и касса – Инвентаризация кассы. Обратите внимание, список документов открывается по организации, отмеченной в справочнике "Организации" в качестве основной.
• Выделите в списке или откройте документ-основание ("Инвентаризация кассы").
• По кнопке Создать на основании выберите Выдача наличных. На основании документа "Инвентаризация кассы" будет создан и автоматически заполнен новый документ "Выдача наличных".
• В поле от укажите дату документа:
• Проверьте заполнение полей документа:
  • в поле Счет дебета должен быть выбран счет 94;
  • в поле Статья расходов должна быть выбрана статья движения денежных средств с видом движения "Прочие платежи по текущим операциям" (по умолчанию - предопределенная статья "Недостача денежных средств").
• В блоке Реквизиты для печатной формы:
  • в поле Основание укажите – "Недостача денежных средств в кассе по результатам инвентаризации".
  • в поле Приложение укажите реквизиты акта инвентаризации.
• Кнопка Провести.

Рис. 5

По кнопке посмотрите результат проведения документа (рис. 6).

Рис. 6

<<-вернуться к таблице примера

3. Удержание недостачи денежных средств с виновного лица

3.1 Отражена сумма к удержанию при начислении заработной платы сотруднику

Учет расчетов по заработной плате, включая начисления, удержания, исчисление НДФЛ и страховых взносов может производиться в рабочей информационной базе "1С:Бухгалтерии 8" (раздел: Зарплата и кадры – Все начисления) или во внешней программе.

Если учет расчетов по заработной плате ведется в программе "1С:Бухгалтерия", то проводки по удержанию сумм из заработной платы отражаются вручную документом "Операция".

Если учет расчетов по заработной плате ведется во внешней программе, то проводки по удержанию сумм из заработной платы загружаются в информационную базу из внешней программы. Подробнее см. здесь.

Рис. 7

3.2 Сумма недостачи в БУ отнесена на счет расчетов с сотрудником по возмещению материального ущерба

3.3 Отражен в НУ внереализационный доход на дату признания недостачи виновным лицом

3.4 Отражен в НУ внереализационный расход на дату признания недостачи виновным лицом

3.5 Удержана сумма недостачи из заработной платы сотрудника

Документ "Операция" (рис. 8):

• Раздел: Операции – Операции, введенные вручную.
• Кнопка Создать. Вид документа – Операция.
• Заполните табличную часть по кнопке Добавить:

  Проводка №1:

  • В колонке Дебет укажите счет 73.02 "Расчеты по возмещению материального ущерба" и аналитику к нему (сотрудник, признавший причиненный ущерб).
  • В колонке Кредит укажите счет 94 "Недостачи и потери от порчи ценностей".
  • В колонке Сумма укажите сумму признанного сотрудником ущерба.
  • Колонки Сумма НУ Дт, Сумма НУ Кт не заполняйте.

  Проводка №2:

  • В колонке Дебет укажите счет 73.02 "Расчеты по возмещению материального ущерба" и аналитику к нему (сотрудник, признавший причиненный ущерб).
  • В колонке Кредит укажите счет 91.01 "Прочие доходы" и аналитику к нему (статья прочих доходов и расходов с видом статьи "Прочие внереализационные доходы (расходы)" и установленным флажком "Принимается к налоговому учету").
  • Колонку Сумма не заполняйте.
  • В колонках Сумма НУ Дт, Сумма НУ Кт укажите сумму признанного сотрудником ущерба.

  Проводка №3:

  • В колонке Дебет укажите счет 91.02 "Прочие расходы" и аналитику к нему (статья прочих доходов и расходов с видом статьи "Прочие внереализационные доходы (расходы)" и установленным флажком "Принимается к налоговому учету").
  • В колонке Кредит укажите счет 94 "Недостачи и потери от порчи ценностей".
  • Колонку Сумма не заполняйте.
  • В колонках Сумма НУ Дт, Сумма НУ Кт укажите сумму признанного сотрудником ущерба.

  Проводка №4 (если учет заработной платы ведется во внешней программе, то проводка загружается из внешней программы и в документе "Операция" не отражается):

  • В колонке Дебет укажите счет70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" и аналитику к нему (сотрудник, из заработной платы которого удержана недостача денежных средств).
  • В колонке Кредит укажите счет 73.02 "Расчеты по возмещению материального ущерба" и аналитику к нему (сотрудник, из заработной платы которого удержана недостача денежных средств).
  • В колонках Сумма, Сумма НУ Дт, Сумма НУ Кт укажите сумму недостачи денежных средств, удержанную из заработной платы сотрудника.
• Кнопка Записать и закрыть.

Рис. 8

<<- вернуться в начало статьи