Справочник хозяйственных операций. 1С:Бухгалтерия 8

См. также

Открытие счета в банке

Формирование выписки банка

Перевод денежных средств между расчетными счетами (без использования счета 57)

Оплата поставщику с расчетного счета (постоплата)

Перевод денежных средств между расчетными счетами (с использованием счета 57)

Расчетные счета открываются юридическим лицам (индивидуальным предпринимателям) для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью. Клиенту может быть открыто несколько банковских счетов, если это предусмотрено договором, заключенным с кредитной организацией (п. 2.3 Инструкции Банка России от 30.05.2014 № 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов"). На основании этого договора банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту, денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету (п. 1, п. 3 ст. 845 ГК РФ).

В настоящее время перевод денежных средств регулируется Федеральным законом от 27.06.2011 № 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (далее Закон № 161-ФЗ). Перевод денежных средств осуществляется в срок не более трех рабочих дней со дня списания денежных средств с банковского счета плательщика (п. 5 ст. 5 Закона № 161-ФЗ). В процессе хозяйственной деятельности у организации возникает необходимость перевода собственных денежных средств с одного расчетного счета на другой для различных целей.

Если перевод денежных средств осуществляется более одного дня, то используется счет 57 "Переводы в пути".

В программе "1С:Бухгалтерия 8" для этих целей используется документ "Списание с расчетного счета" с видом операции "Перевод на другой счет организации". В результате проведения этого документа формируется проводка по дебету счета 51 "Расчетные счета" по субконто Дт расчетного счета банка, куда перечислены денежные средства организации, в корреспонденции со счетом 57 "Переводы в пути" по субконто Кт расчетного счета банка, откуда были переведены деньги.

Обратите внимание! Срок при перечислении налогов, сборов, страховых взносов, пеней и штрафов в бюджет РФ исполняется банком в течение одного операционного дня, следующего за днем получения такого поручения в очередности, установленной гражданским законодательством РФ (п. 3 ст. 864, ст. 855 ГК РФ). При этом плата за обслуживание по таким операциям не взимается (п. 2, п. 5 ст. 60 НК РФ). Соответственно, при перечислении вышеназванных операций счет 57 не используется. 

 

Пошаговая инструкция:

в программе "1С:Бухгалтерия 8" (ред. 3.0)