Справочник хозяйственных операций. 1С:Бухгалтерия 8

Формирование выписки банка

См. также

Инвентаризация денежных средств на р/сч (выявлены излишки)

Получение простого векселя в счет оплаты товаров

Акт сверки взаиморасчетов с покупателем

Поступление аванса от покупателя

Все клиенты кредитных организаций (как физические, так и юридические лица), совершая платежные операции на территории РФ, должны соблюдать Положение Банка России от 19.06.2012 № 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" (далее - Положение № 383-П).

Кредитные организации осуществляют перевод денежных средств по банковским счетам и без открытия банковских счетов на основании распоряжений о переводе. Перевод денежных средств осуществляется в рамках следующих форм безналичных расчетов (абз. 2 п. 1.1 Положения № 383-П):

Операции по лицевому счету отражаются в бухгалтерском учете на основании выписок банка, где отражается движение денежных средств посредством вышеперечисленных форм безналичных расчетов.

Выписка банка (выписка из лицевого счета) - это документ, предназначенный для учета списания и поступления безналичных денежных средств по банковским счетам организации согласно документам, на основании которых происходит списание или зачисление средств на расчетный счет. Выписка банка является документом, информирующем о текущем состоянии расчетного счета организации.

Выписки банка по расчетному счету могут различаться по своему оформлению, так как Центральным Банком России не утверждена унифицированная форма выписки. Также выписки могут отличаться по форме из-за различий обслуживающей техники.

Обязательными реквизитами выписки из лицевого счета являются: дата предыдущей операции, входящий остаток на начало дня, обороты по дебету и кредиту каждой операции, в т.ч. дата совершения операции, номер документа, вид (шифр) операции, номер корреспондирующего счета, суммы (по дебету и кредиту отдельно), остаток денежных средств на конец дня.

Выписка банка формируется за каждый платежный день. Как правило, организация получает банковскую выписку на следующий день.

После получения выписки банка (выписки из лицевого счета), в которой зафиксировано движение денежных средств по лицевому счету (расчетному, валютному и т.д.), ответственному за ведение банковских операций лицу необходимо зарегистрировать первичные документы для формирования проводок.

К выписке банка прилагаются денежно-расчетные документы, а также документы, полученные от других организаций и предприятий, на основании которых зачислены или списаны средства (платежные поручения, платежное требование, банковский ордер банка, письма и т.д.).

При наличии у организации нескольких расчетных счетов аналитический учет ведется по каждому расчетному счету.

Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов. Взаимные претензии между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном федеральным законом порядке без участия банков (п. 1.25 Положения № 383-П).

В программе "1С:Бухгалтерия 8" для регистрации поступления денежных средств на расчетный счет необходимо создать документ "Поступление на расчетный счет". Списание с расчетного счета оформляется документами "Платежное поручение" и "Списание с расчетного счета".

Если платежные поручения создаются в программе "Клиент-банк", то в "1С:Бухгалтерии 8" создавать их необязательно. В этом случае вводится только документ "Списание с расчетного счета", который формирует необходимые проводки. Документ "Списание с расчетного счета" можно создать вручную или на основании выгрузки из других внешних программ (например, "Клиент-банк").

 

Пошаговая инструкция:

в программе 1С:Бухгалтерия 8 (ред. 3.0)