Руководство по использованию сервиса "1С-Отчетность"

Дата публикации 16.08.2017

Акт сверки расчетов с ИФНС

Акт сверки расчетов с ИФНС необходим для сопоставления данных по налоговым платежам (пеням, штрафам), которыми располагает налоговая инспекция с данными налогоплательщика. Такая сверка с налоговым органом позволяет выявить переплату или задолженность по платежам в бюджет.

Форма Акта совместной сверки расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам утверждена Приказом ФНС России от 16.12.2016 № ММВ-7-17/685@.

Инициатором сверки может быть как организация (ИП), так и налоговая инспекция (п. 1 ст. 21, п. 7 ст. 45 НК РФ).

Порядок запроса акта сверки и ответа от налогового органа регламентируется Методическими рекомендациями по организации электронного документооборота между налоговыми органами и налогоплательщиками при информационном обслуживании и информировании налогоплательщиков в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи (утв. Приказом ФНС России от 13.06.2013 № ММВ-7-6/196@).

Акт сверки, который налогоплательщик запросил по ТКС подразумевает информационный характер. Если вы обнаружили расхождения, то для их оформления необходимо запросить акт сверки в бумажном виде.

Чтобы получить акт сверки по ТКС необходимо отправить в налоговый орган формализованный запрос. Об этом мы расскажем в нашей статье.

Запрос акта сверки

Для запроса сверки (рис. 1):

  1. Откройте окно 1С-Отчетности.
  2. Перейдите в раздел "Сверки".
  3. Щелкните по кнопке "Запросить сверку".
  4. Выберите команду "Акт сверки расчетов".

Рис. 1

При этом открывается форма "Запрос на сверку: Акт сверки расчетов" (рис. 2). Разберемся как правильно ее заполнить.

Рис. 2

В поле "От кого" по умолчанию подставляется ваша организация.

Возле надписи "Формат ответа" есть гиперссылка "Текст в формате RTF (.rtf)" - это формат по умолчанию. Образец акта сверки в формате RTF см. на рисунке 16.

Если вы хотите запросить акт сверки в другом формате, то щелкните по этой гиперссылке. При этом появится окно выбора форматов (рис. 3), в котором можно установить необходимый флажок и нажать кнопку "Выбрать".

Рис. 3

В поле "Кому" (рис. 2) выберите налоговый орган, у которого вы запрашиваете сверку. При этом появится форма выбора налогового органа (рис. 4).

Если у вашей организации указан только один налоговый орган, то он подставляется в форму запроса по умолчанию.

Рис. 4

В поле "Взаиморасчеты по состоянию на" выберите дату, по состоянию на которую проводится сверка (рис. 5), а в поле "За год" укажите год - период сверки.

При этом необходимо обратить внимание на следующее:

  1. Год - всегда запрашивается с 1 января по дату, указанную в поле "Взаиморасчеты по состоянию на".
  2. Дата, указанная в поле "Взаиморасчеты по состоянию на", должна находиться в периоде года сверки.

Например (корректно):

Например (некорректно):

В случае некорректного указания даты "Взаиморасчеты по состоянию на" ответ на запрос акта сверки будет содержать:

Рис. 5

По умолчанию сверка запрашивается по всем налогам (рис. 6). Но в запросе акта сверки есть возможность сделать выборочную сверку по налогам (КБК).

Рис. 6

Чтобы сформировать выборочную сверку по налогам (КБК) щелкните по гиперссылке "Всем налогам". При этом появляется форма, в которой можно выбрать необходимую опцию (рис. 7).

Рис. 7

Если необходимо запросить сверку по одному налогу, выберите опцию "Один налог" и нажмите "Выбрать". При этом в форме запроса на сверку появится поле "Налог", в котором нужно выбрать налог для сверки (рис. 8).

Рис. 8

ПРИМЕЧАНИЕ. При выборе налога в форме подбора "Налоги" в запрос акта сверки автоматически вставляются соответствующие КБК по налогу. Форма подбора с наименованиями налогов создана специально для удобства ввода КБК по налогам.

Если нужно свериться по нескольким налогам, выберите опцию "Несколько налогов или КБК" (см. на рис. 7) и нажмите кнопку "Выбрать". При этом в форме запроса сверки появится табличная часть (рис. 9).

Рис. 9

Чтобы подобрать налоги с помощью окна подбора, нажмите кнопку "Подобрать" и выберите необходимые налоги из списка (рис. 10).

Рис. 10

В списке подбора есть два переключателя "Только налоги" и "Налоги и КБК". По умолчанию установлен переключатель "Только налоги" (как показано на рис. 10). Если требуется просмотреть КБК налогов, нажмите переключатель "Налоги и КБК" (рис. 11).

Рис. 11

Выберите все необходимые налоги с помощью формы подбора и их наименования появятся в табличной части формы запроса на сверку (рис. 12).

Кроме того, для каждого налога можно указать необходимые "ОКАТО или ОКТМО" в соответствующем поле. Данный реквизит заполняется по умолчанию из элемента справочника "Организации" и является обязательным для заполнения.

Рис. 12

Если в форме подбора вы не нашли необходимый КБК, то можно ввести его вручную. Для этого нажмите кнопку "Добавить" и введите КБК вручную (рис. 13).

Рис. 13

Для отправки запроса акта сверки нажмите кнопку "Отправить" (рис. 14).

Рис. 14

Ответ от налогового органа: Акт совместной сверки расчетов

Когда от налогового органа поступит ответ, то в столбце "Состояние" появится статус "Готово" (рис. 15).

Рис. 15

По гиперссылке "Открыть" можно открыть Акт совместной сверки расчетов (примерный образец представлен на рис. 16).

Рис. 16

Если в запросе на сверку были указаны КБК (налоги), по которым у налогоплательщика нет движений - ответ от налогового органа придет в виде Уведомления об отказе (примерный образец см. на рис. 17).

Рис. 17

По гиперссылке "Готово" можно открыть форму "Этапы отправки" (рис. 18), в которой можно посмотреть все стадии прохождения документа.

Рис. 18