Отчетность по налогу на добавленную стоимость

Заполнение декларации

Период: июль 2019 года

Декларацию по косвенным налогам можно составить из списка задач (рекомендуется) или из формы "1С:Отчетность".

Чтобы иметь возможность составлять декларацию первым способом, необходимо в форме "Настройка налогов и отчетов" в разделе "Косвенные налоги (импорт)" установить флажок "Напоминать в списке задач о наступлении срока сдачи отчета, уплаты налога (сбора)" (рис. 1).

Рис. 1

Для составления декларации нужно в списке щелкнуть по задаче "Таможенный союз, декларация за июль 2019 г." и в форме помощника по косвенным налогам нажать на кнопку <Сформировать декларацию> (рис. 2).

Рис. 2

В результате открывается форма отчета для составления декларации (рис. 3).

Рис. 3

Заполнение Титульного листа

<<- назад к оглавлению

 

Реквизиты со сведениями о налогоплательщике на Титульном листе (см. рис. 3) заполняются автоматически по имеющимся в программе данным.

Наименование налогоплательщика, ИНН, КПП, номер контактного телефона, сведения о налоговом органе, в который представляется декларация,  указываются по данным, приведенным в форме сведений об организации (рис. 4).

Рис. 4

По умолчанию считается, что составляется первичная налоговая декларация (номер корректировки «0»).

Реквизиты "Налоговый период (код)" и "Отчетный год" на титульном листе заполняются автоматически по значению налогового периода, указанного в стартовой форме, и кодов периодов. В декларации за июль 2019 года проставляется код налогового периода 07, отчетный год – 2019.

В реквизите "по месту учета (код)" автоматически проставляется код 400.

Раздел "Достоверность и полноту сведений, указанных в декларации, подтверждаю" заполняется по следующим правилам:

Рис. 5

В реквизите "Дата подписи" указывается дата составления декларации. По умолчанию проставляется рабочая дата.

Подробнее о заполнении Титульного листа

Настройка состава декларации

<<- назад к оглавлению

 

По умолчанию в отчете показывается полная декларация (Титульный лист, Раздел 1, Раздел 2 и Раздел 3). При импорте товаров, которые не являются подакцизными, Раздел 2 и Раздел 3 не представляются. Для их исключения из отчета нужно открыть форму настройки отчета и на закладке "Свойства разделов" снять для страниц "Раздел 2" и "Раздел 3" флажки "Показывать" и "Печатать" (рис. 6).

Рис. 6

Заполнение Раздела 1

<<- назад к оглавлению

 

В Разделе 1 приводится сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате в бюджет в отношении товаров, импортированных на территорию Российской Федерации с территории государств-членов Евразийского экономического Союза (рис. 6).

В показателе "Код по ОКТМО" указывается код муниципального образования, на территории которого уплачивается налог.

В показателе "Код бюджетной классификации" указывается код бюджетной классификации по налогу на добавленную стоимость, подлежащему уплате в бюджет в отношении товаров, ввезенных на территорию Российской Федерации.

В строках 031-035 указываются суммы налога по каждому виду операций. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (строка 030), подсчитывается автоматически как сумма значений показателей строк 031-035.

В строке 040 указывается стоимость импортируемых товаров, не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения).

Для рассматриваемого примера заполняется строка 031.

Для рассматриваемого примера заполнение раздела производится по кнопке <Заполнить>.

Подробнее о заполнении Раздела 1

Рис. 7