Отчетность по налогу на имущество организаций

Составление налогового расчета, представляемого по месту нахождения организации

Период: I квартал 2018 года

Для составления налогового расчета, представляемого по месту нахождения организации, необходимо в форме «Регламентированная и финансовая отчетность» в дереве отчетных форм выделить строку с названием «Авансы по налогу на имущество», ввести команду для создания нового экземпляра отчета этого вида, и в стартовой форме указать организацию и период, за который составляется налоговый расчет (рис. 1).

Рис. 1

В результате на экран выводится форма налоговой декларации.

Декларация заполняется в следующей последовательности:

Для рассматриваемого примера Раздел 3 не заполняется.

Заполнение Титульного листа

<<- назад к оглавлению

 

В форме налогового расчета показатели, характеризующие организацию на Титульном листе (наименование, коды и др.), заполняются автоматически по имеющимся в информационной базе данным (рис. 2).

Рис. 2

Если ячейки с какими-либо сведениями об организации окажутся незаполненными, и эти ячейки не доступны для заполнения вручную (не выделены желтым цветом), то это означает, что в информационной базе нет соответствующих данных. В этом случае нужно добавить необходимые сведения в справочник "Организации", после чего по одноименной кнопке панели инструментов обновить форму налогового расчета.

В шапке формы регламентированного отчета в поле "Дата подписи" необходимо указать дату составления налогового расчета (в примере указан крайний срок представления налогового расчета за I квартал 2018 года).

В верхней части титульного листа автоматически проставляются ИНН организации и КПП по месту постановки на налоговый учет.

ИНН проставляется по данным из справочника "Организации", КПП – по данным в справочнике "Регистрация в ИФНС".

По умолчанию считается, что составляется первичный налоговый расчет, т.е. представляемый за отчетный период первый раз. Для первичного документа в показателе "Номер корректировки" автоматически проставляется значение 0--.

По строке "Отчетный период (код)" указывается код отчетного периода, за который представлен расчет, в соответствии с Приложением № 1 к Порядку заполнения налогового расчета. По умолчанию проставляется код 21 «1 квартал».

Реквизит "Отчетный год" на Титульном листе заполняется автоматически по значению отчетного периода, указанного в стартовой форме.

Заполнение Раздела 2

<<- назад к оглавлению

 

Заполнение Раздела 2 налогового расчета производится по кнопке <Заполнить> на панели инструментов регламентированного отчета.

По имеющимся в информационной базе данным об объектах налогообложения по месту нахождения организации программа автоматически создает и заполняет шесть страниц Раздела 2, на которых приводятся данные для расчета средней стоимости за отчетный период и расчет суммы авансового платежа по налогу:

Рис. 3

Рис. 4

Рис. 5

Рис. 6

Рис. 7

Рис. 8

Заполнение Раздела 2.1

<<- назад к оглавлению

 

В составе налогооблагаемого имущества налогоплательщика имеются объекты недвижимого имущества, налоговая база в отношении которых определяется как среднегодовая стоимость - с кадастровым номером 102:562613:2316 (находится в разных субъектах РФ) и с условным номером 400:233156:1989.

В отношении этого имущества заполняется Раздел 2.1 (рис. 9).

Рис. 9

Заполнение Раздела 1

<<- назад к оглавлению

 

Для заполнения Раздела 1 по данным заполненных страниц Раздела 2 необходимо на закладке "Раздел 1" нажать на кнопку <Собрать данные> (рис. 10).

При сборе данных программа анализирует данные о подлежащих уплате суммах авансовых платежей по налогу по Разделам 2 и группирует их в разрезе кодов по ОКТМО и КБК.

Рис. 10

Для рассматриваемого примера: