Управленческий баланс – это отчет, предназначенный для анализа финансового состояния предприятия с контролем баланса активов и пассивов. Показателями отчета являются статьи активов и пассивов.
Отчет можно сформировать при установленных функциональных опциях "Формировать управленческий баланс" и "Учитывать прочие активы и пассивы" (НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Финансовый результат и контроллинг – Финансовый результат).
Для того чтобы сформировать управленческий баланс, необходимо выполнить следующие действия:
- Меню: Финансовый результат и контроллинг – Отчеты по финансовому результату – Управленческий баланс.
- Укажите период и периодичность формирования отчета (рис. 1).
- По кнопке "Настройки":
- выберите валюту отчета;
- для группировки активов/пассивов установите соответствующий флаг;
- при необходимости выполните другие настройки.
- Нажмите кнопку "Закрыть и сформировать".
Рис. 1
Структура баланса формируется на основании структуры списка активов и пассивов. Список доступен по ссылке Финансовый результат и контроллинг – Статьи активов и пассивов.
Управленческий баланс ведется по статьям активов и пассивов по принципу двойной записи по упрощенной (относительно обычного бухгалтерского плана счетов) учетной модели.
За счет того, что управленческий баланс формируется без учета внутригрупповых оборотов, при формировании баланса с отбором по одной организации в таких ситуациях будут разрывы баланса. Принцип двойной записи соблюдается только в целом по предприятию.