Для организаций, выполняющих обязанности налоговых агентов в соответствии с п. 2 - 3 ст. 161 или п. 9 ст. 174.2 НК РФ, в программе необходимо сделать следующие настройки:
1. Функциональность программы (рис. 1):
- Раздел: Главное - Функциональность;
- Проверьте, что на закладке "Расчеты" установлен флажок "Организация - налоговый агент по НДС".
Рис. 1
2. Справочник "Договоры" (рис. 2):
- Раздел: Справочники – Договоры.
- Откройте договор с контрагентом или создайте новый договор, по которому организация будет выполнять обязанности налогового
агента в соответствии со п. 2 - 3 ст. 161 или
п. 9 ст. 174.2 НК РФ:
- приобретение товаров (работ, услуг) на территории РФ у иностранных лиц, не состоящих на учете в российских налоговых органах (п. 2 ст. 161 НК РФ);
- аренда федерального имущества, имущества субъекта РФ или муниципального имущества непосредственно у органов государственной власти и (или) местного управления (абз. 1 п. 3 ст. 161 НК РФ);
- приобретение государственного и муниципального имущества (абз. 2 п. 3 ст. 161 НК РФ);
- приобретение услуг в электронной форме у иностранных организаций (п. 9 ст. 174.2 НК РФ);
- Раскройте группу "НДС" и установите флажок "Организация выступает в качестве налогового агента по уплате НДС". Флажок можно установить только в договорах с видом "С поставщиком" или "С комитентом (принципалом) на продажу".
- В поле "Вид агентского договора" выберите из списка вид договора.
- В поле "Обобщенное наименование товаров для счета-фактуры налогового агента" выберите из справочника "Номенклатура" соответствующее наименование, которое в дальнейшем будет указываться в счетах-фактурах по этому договору.
- Кнопка "Записать и закрыть".
Рис. 2
Счет-фактура налогового агента (код вида операции - 06) может быть создан после оплаты денежных средств поставщику:
- на основании документа "Списание с расчетного счета", которым отражено перечисление денежных средств;
- с помощью обработки "Счета-фактуры налогового агента" в пределах установленного периода (раздел "Банк и касса - Счета фактуры налогового агента", кнопка "Заполнить, затем кнопка "Выполнить").