Ответы на вопросы по программам 1С

Как в "1С:Бухгалтерии 8" (ред. 3.0) оформить счет-фактуру на аванс, полученный от покупателя?

Дата публикации 25.07.2019

Использован релиз 3.0.71

Смотрите также

При получении предоплаты (аванса), частичной оплаты в счет предстоящей поставки товаров (работ, услуг) плательщик обязан исчислить НДС и в течение 5 календарных дней со дня получения денежных средств выставить покупателю счет-фактуру (п. 3 ст. 168 НК РФ). О том, в каких случаях счета-фактуры на аванс не выставляются, нужно ли выставлять счет-фактуру на аванс, если предоплата и отгрузка товаров (работ, услуг) приходятся на один налоговый период и между этими датами прошло менее 5 дней, а также как выставлять счета-фактуры на аванс при непрерывных регулярных поставках (выполнении работ, оказании услуг) одному контрагенту, см. здесь.

В программе "1С:Бухгалтерия 8" порядок регистрации счетов-фактур на аванс устанавливается в разделе ГлавноеНалоги и отчетыНДС (рис. 1):

Рис. 1

Документ Счет-фактура выданный с видом документа на аванс можно создать на основании документов "Поступление на расчетный счет" или "Поступление наличных" непосредственно из документа или с помощью обработки "Регистрация счетов-фактур на аванс".

  1. Для создания документа Счет-фактура выданный с видом документа на аванс из документа  "Поступление на расчетный счет" или "Поступление наличных" (если по счету 62.02 "Расчеты по авансам полученным" или 76.06 "Расчеты с прочими покупателями и заказчиками" с контрагентом есть кредитовое сальдо на дату документа) выберите в списке документ, которым отражено поступление аванса от покупателя (или откройте его) и по кнопке Создать на основании выберите Счет-фактура выданный. Документ будет создан автоматически. Номенклатура в документе заполняется следующим образом:
    • автоматически по номенклатуре, указанной в документе "Счет покупателю", если в документе "Поступление на расчетный счет" (или "Поступление наличных") в поле "Счет на оплату" выбран документ "Счет покупателю" (рис. 2);

      Рис. 2

    • автоматически по обобщенной номенклатуре, указанной в договоре с контрагентом, если документ "Счет покупателю" не выбран в документе "Поступление на расчетный счет" ("Поступление наличных"), но при этом в договоре с контрагентом указана номенклатура в поле "Обобщенное наименование товаров для счета-фактуры на аванс" (рис. 3.);

      Рис. 3

    • вручную выбирается из справочника "Номенклатура", если документ "Счет покупателю" не выбран в документе "Поступление на расчетный счет" ("Поступление наличных") и в договоре с контрагентом не указана номенклатура в поле "Обобщенное наименование товаров для счета-фактуры на аванс" (рис. 4).

      Рис. 4

  2. Обработка Регистрация счетов-фактур на аванс предназначена для создания документов Счет-фактура выданный с видом операции на аванс автоматически за определенный период:
    • Раздел: Банк и кассаСчета-фактуры на аванс.
    • В поле Период укажите начало и конец периода, за который необходимо создать счета-фактуры на аванс, и по кнопке Заполнить автоматически заполните табличную часть данными по авансам, полученным за период.
    • По кнопке Выполнить автоматически будут созданы счета-фактуры на аванс. Номенклатура в счетах-фактурах заполнится автоматически, если в документе "Поступление на расчетный счет" или "Поступление наличных" в поле "Счет на оплату" указан документ "Счет покупателю" (на основании данных документа "Счет покупателю") (рис. 2) или если в договоре с контрагентом указана номенклатура в поле "Обобщенное наименование товаров для счета-фактуры на аванс"(на основании выбранной в договоре обобщенной номенклатуры) (рис. 3). В иных случаях номенклатуру необходимо заполнить в документах вручную.

Рис. 5

Смотрите также