Ответы на вопросы по программам 1С

Вопрос: Как оформить счет-фактуру, если покупатель перечислил предоплату в счет поставки товаров в "1С:Бухгалтерии 8" (ред. 3.0)?

Дата публикации 31.10.2016

Использован релиз 3.0.44

Ответ:

При получении предоплаты (аванса) в счет предстоящей поставки товаров (работ, услуг) налогоплательщик должен начислить НДС и в течение 5 календарных дней со дня его получения выставить покупателю счет-фактуру.

Для оформления авансового счета-фактуры в программе "1С:Бухгалтерия 8" выполните следующие действия (рис. 1):

  1. Меню: Банк и касса БанкБанковские выписки.
  2. Откройте документ-основание "Поступление на расчетный счет".
  3. Щелкните по кнопке "Создать на основании" и выберите "Счет-фактура выданный". При этом в новом документе "Счет-фактура выданный" основные сведения автоматически будут заполнены из документа-основания.
  4. Поле "от" будет заполнено датой составления счета-фактуры, которая по умолчанию соответствует дате формирования документа "Поступление на расчетный счет".
  5. Поле "Вид счета-фактуры" заполняется по умолчанию значением "На аванс".
  6. В полях "Платежный документ №" и "от" указывается номер и дата платежного поручения покупателя, по которому он перечислил денежные средства. Данные сведения автоматически попадают из документа-основания.
  7. Раздел документа "Расшифровка суммы по ставкам НДС" заполняется автоматически из документа "Поступление на расчетный счет".
  8. Поле "Код вида операции" заполняется автоматически значением "02", который соответствует оплате, частичной оплате (полученной или переданной) в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), имущественных прав согласно Приложению к приказу ФНС России от 14.03.2016 № ММВ-7-3/136@.
  9. В поле "Номенклатура" табличной части (для корректного составления счета-фактуры) необходимо внести наименование конкретных номенклатурных позиций (заполняются из документа "Счет на оплату") или обобщенное наименование поставляемых товаров в соответствии с условиями договора с покупателем (указывается в форме договора с покупателем – рис. 2).
  10. В поле "Содержание услуги, доп. сведения" можно внести дополнительную информацию. Если поле "Номенклатура" не заполнено, в печатном бланке выданного счета-фактуры отразится информация из поля "Содержание услуги, доп. сведения".
  11. Переключатель "Составлен" будет в положении "На бумажном носителе", если отсутствует действующее соглашение об обмене счетами-фактурами в электронной форме с покупателем. Если соглашение есть, то переключатель будет в положении "В электронном виде".
  12. Флажок "Выставлен (передан контрагенту)" с указанием даты автоматически заполняется датой составления счета-фактуры (если счет-фактура передан покупателю и подлежит регистрации). При наличии соглашения об обмене электронными счетами-фактурами флажок и дата выставления отсутствуют до получения подтверждения оператора ЭДО. В случае отличия даты составления от даты передачи покупателю бумажного счета-фактуры, ее следует скорректировать.
  13. Поля "Руководитель" и "Главный бухгалтер" будут заполнены данными из регистра "Ответственные лица". Если документы подписывают иные ответственные лица (например, по доверенности), следует внести соответствующие сведения из справочника "Физические лица".
  14. Для печати документа перейдите по кнопке "Печать" в просмотр документа, далее распечатайте его в двух экземплярах (рис. 3).
  15. Нажмите кнопку "Провести и закрыть" для сохранения и проведения документа.

Рис. 1

Рис. 2

Рис. 3

Согласно Правилам заполнения счета-фактуры (утв. постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137) в счете-фактуре на полученную сумму предоплаты указываются:

Внимание! Минфин России в письме от 18.07.2016 № 03-07-11/41972 указал, что вычет НДС с предоплаты по расторгнутому договору(в случае если предоплата зачтена в счет оказания услуг по другому договору с тем же заказчиком) возможен при фактическом оказании услуг по другому договору. В связи с этим в программе (начиная с релиза 3.0.44.140) в счете-фактуре с видом "на аванс" удалено поле "Договор".