Кассовая дисциплина. Лимит и отчеты по кассе

Вопрос: Организация работает с 8:00 до 20:00, а инкассация банком производится в 18:00. Иногда клиенты оплачивают товары после инкассации, и в кассе остается сумма, превышающая лимит кассы. Является ли это нарушением кассовой дисциплины?


Ответ от 21.08.2014:

Как следует из вопроса, финансово-хозяйственная деятельность предприятия завершается в 20:00. Это означает, что остаток наличных денежных средств на конец рабочего дня определяется по состоянию на 20:00, т.е. после инкассации денег из кассы предприятия в 18:00.

В соответствии с п. 2 Указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У для ведения кассовых операций организация должна установить максимально допустимую сумму наличных денег, которая может храниться в кассе после выведения в кассовой книге 0310004 суммы остатка наличных денег на конец рабочего дня.

Иными словами, лимит остатка наличных денег – это максимально допустимая сумма наличных денег, которая может храниться в кассе после выведения в кассовой книге суммы остатка наличных денег на конец рабочего дня.

Таким образом, если по состоянию на 20:00 (это конец рабочего дня в организации) после выведения в кассовой книге суммы остатка наличных денежных средств в кассе накапливается сумма свободных денежных средств сверх установленного лимита, то это является нарушением кассовой дисциплины, грозящим организации штрафом до 50 000 рублей (ч. 1 ст. 15.1 КоАП РФ).

Если же после инкассации накапливаются средства, не превышающие установленный "лимит по кассе", то нарушений не возникает.

О формировании кассовой книги в программе см. "Справочник хозяйственных операций. 1С:Бухгалтерия 8".

Как задать вопрос